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Retenciones y Comprobantes de Retención (IVA e ISLR)

Índice​

Introducción​

CACHICAMO gestiona retenciones de impuestos (IVA e ISLR) en las operaciones comerciales. Existen dos conceptos importantes a entender:

  • Retención: Es el registro que se retiene (descuenta) un impuesto de la factura.
  • Comprobante de Retención: El documento que le da validez fiscal a esa retención.

Diferencia: Retención vs Comprobante de Retención​

ConceptoDescripción
RetenciónEs el registro de que se retiene dinero de una factura. Es una notificación interna en el sistema.
Comprobante de RetenciónEs el documento fiscal que le da validez legal a la retención. Tiene requisitos específicos del ente fiscal.

Retenciones en compras (como cliente)​

Cuando recibes una factura de un proveedor, debes evaluar si aplica retención:

Retención de IVA​

  • Requisito: Solo si eres un "Agente de Retención de IVA"

Retención de ISLR​

  • Requisito: No depende de si eres agente, sino del TIPO DE COMPRA
  • Debes retener ISLR si estás pagando conceptos obligatorios de retención como:
    • Honorarios Profesionales
    • Otros servicios o productos según normativa
  • Aplica incluso si no eres catalogado como agente de retención

Proceso en CACHICAMO​

  1. Registras la factura del proveedor o de ventas en CACHICAMO.
  2. Manualmente agregas la retención en la sección Facturas o en Facturas de Proveedores, en el listado selecciona el submenu de tres puntos la opcion de Crear Retencion, indicando:
    • Tipo de impuesto a retener (IVA o ISLR)
    • Porcentaje de retención
    • Monto base (si es necesario especificarlo)
  3. Siguiente paso: generar el Comprobante de Retención (Solo si es de proveedores la factura). Para eso, ve a Retenciones - Comprobantes en el menú, donde puedes generar, descargar y entregar los comprobantes a tus proveedores. El comprobante tiene validez fiscal y el proveedor lo reporta al SENIAT como retención recibida.

Retenciones en ventas (como proveedor)​

Cuando emites una factura a un cliente y el cliente retiene impuestos (IVA o ISLR) puedes Posteriormente, cuando el cliente te entrega el Comprobante de Retención, registrar su número en CACHICAMO. Para eso:

  • Ve a Retenciones en el menú
  • Busca la retención que registraste en el documento
  • Edita el campo Número de Comprobante con el número que el cliente te proporcionó
  • Esto vincula el comprobante del cliente con tu retención registrada

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Exportar al SENIAT​

CACHICAMO permite exportar retenciones en dos formatos para cumplimiento fiscal:

Exportación IVA (formato TXT) - Para Compras​

Para reportar las retenciones de IVA que hiciste a tus proveedores (retenciones de compras):

  1. Ve a Retenciones -> Comprobantes en el menú principal
  2. Selecciona la sección Generar TXT de IVA
  3. Selecciona el rango de fechas (período a reportar)
  4. Haz clic en Exportar
  5. Se generará un archivo .txt compatible con el portal del SENIAT

Exportación ISLR (formato XML) - Para Compras​

Para reportar las retenciones de ISLR que hiciste a tus proveedores:

  1. Ve a Retenciones -> Comprobantes en el menú principal
  2. Selecciona la sección Generar XML de ISLR
  3. Selecciona el rango de fechas (período a reportar)
  4. Haz clic en Exportar
  5. Se generará un archivo .xml compatible con el portal del SENIAT

ARCV (Comprobante de Retenciones Varias) - Para Ventas​

Para emitir comprobantes ARCV de las retenciones ISLR que hiciste a tus clientes en las compras:

  1. Ve a Retenciones -> Comprobantes en el menú principal
  2. En la sección Generar ARCV, selecciona:
    • Cliente (a quién hiciste la retención ISLR)
    • Rango de fechas
  3. Haz clic en Exportar ARCV para descargar el comprobante